事件:2023 年 8 月 21 日,财政部印发《企业数据资源相关会计处理暂行规定》,并于 2024 年 1 月 1 日正式实施。该文件的征求意见稿于 2022 年 12 月 9 日下发,明确了企业数据资源经评估可确认为企业资产,列入财务报表。
投机建议与投资标的
我们依然看好数据持有方、公共数据及行业数据授权运营企业、数据技术服务商三类公司:
⚫ 数据资源持有企业:建议关注航天宏图(688066,买入)、科大讯飞(002230,买入)、上海钢联(300226,增持)、 中远海科(002401,未评级)、卓创资讯(301299,未评级)、拓尔思(300229,未评级)等。
⚫ 公共数据、行业垂类数据授权运营领域:建议关注深桑达 A(000032,未评级)、易华录(300212,未评级)、太极股份(002368,未评级)、云赛智联(600602,未评级)、银之杰(300085,未评级)、中科江南(301153,未评级)、德生科技(002908,未评级)、久远银海(002777,未评级)、山大地纬(688579,未评级)、南威软件(603636,未评级)、远光软件(002063,买入)、彩讯股份(300634,未评级)、 税友股份(603171,买入)等。
⚫ 技术服务提供商:推荐安恒信息(688023,增持),建议关注奇安信-U(688561,未评级)、山大地纬(688579,未评级)、星环科技-U(688031,未评级)、海天瑞声(688787,未评级)、每日互动(300766,未评级)、美亚柏科(300188,买入)等。
风险提示
政策落地不及预期风险;技术发展不及预期风险。