Q&A

Q：中国的一些行业虽然没有纳入碳市场，但仍在进行碳排放核算和填报，这些数据向谁报告？与欧盟的核算标准有何差异？

A：这些行业将碳排放的核算和填报报告给欧盟，并且按照欧盟的规则进行。虽然原则上中国和欧盟的碳排放核算标准是一致的，但细节方面存在差异，比如煤的含碳量的缺省值、边界的定义等细节会有细微差别。

Q：国内的数据核算计量方法与欧盟的碳关税标准相比，差别大吗？

A：基础数据应该是一致的，方法也是一致的。对于产业来说，对碳价的影响更大的是实际是否需要缴纳这个碳关税，而不是计量方法上的差异。

Q：免费配额和碳价差异会对企业产生影响吗？

A：免费配额和碳价的差异都会对企业产生影响。中国当前的碳价较低，而欧洲达到了70欧元以上。这意味着中国企业在出口后将面临更高的成本。然而，由于出口占比不高，让国内企业承担更多成本可能并不合适。这需要综合权衡考虑。

Q：碳关税的范围可能会扩大吗？这是否会对行业产生较大影响？

A：碳关税的范围有可能进一步扩大，但目前来看影响较为可控。对于整个行业的影响可能不大，对一些特定企业可能会影响较大，尤其是那些依赖出口的企业。

Q：对于一些行业来说，可能会存在博弈和成本负担的问题。另外，关于免费配额的问题，不同行业的比例存在差异吗？

A：不同行业的免费配额比例不一样。例如，钢铁和有色行业的免费配额比例较高，而电力行业几乎没有免费配额。然而，这些行业在2030年和2035年都面临着减少配额的要求。

Q：碳关税是否只针对直接排放，还是包括间接排放？钢铁和铝行业的用电情况如何？

A：目前钢铁、铝和氢等行业只针对直接排放征收碳关税。电力行业的碳成本已经包含在电价中，企业购买电力时需要支付额外的碳成本。但是对于进口企业来说，如果他们在中国境外购买电力，并且免费配额充足，他们将不会承担电力成本的这部分。因此，为了保证环境完整性，他们考虑将电力行业的排放纳入碳市场。在欧盟的一些国家，他们会给予类似电价补贴的措施，从配额拍卖的收入中返还部分给受碳价影响较大的行业。

Q：碳排放专家交流会中，关于间接排放纳入和补贴退出的讨论，是否会是一个大趋势，欧盟是否会逐步退出电力补贴？

A：目前在短中期内，将所有的间接排放纳入是不太可能的。而且除了电解铝行业外，其他行业的间接排放对总体影响并不大。对于电解铝行业，它的排放主要是水电铝而不是来自中国出口到欧洲的铝。所以间接排放纳入的话，中国可能会占优势。至于电力补贴的退出，这也是一个复杂的问题，因为它与欧洲的能源市场和补贴相关。短期内，不太可能真正将所有的间接排放纳入。而且间接排放对于其他行业的影响并不大，占比也不高。因此，欧盟可能不会轻易退出电力补贴。

Q：关于覆盖范围的扩大，cbam的设立是否与欧盟的碳市场挂钩？未来哪些行业有可能被纳入？

A：按照目前来看，cbam的设立与欧盟的碳市场相关，覆盖的行业或产品主要是与欧盟碳市场覆盖的行业类型相近的，如重工业、电力、航空航海等。未来，这些行业有可能被纳入cbam。但是像电池、光伏等复杂产品，可能采取其他相应的规定和限制，而不会完全纳入cbam的体系。

Q：倾向向终端产品扩大出口以规避可能瘫痪社会的影响，这里的终端指的是什么？

A：终端产品指的是一些经过初级产品处理后制成的产品，如汽车。现在可能会避免进口一些原材料类产品而直接进口终端产品，如进口一台汽车，从而避免碳关税成本的增加。但是需要注意的是，汽车也有产品足迹的要求，其中包含的钢材或者铝的排放也会被计算在内。

Q：在商业谈判中，进口商与出口商在cbam电子凭证的成本分摊上如何协商？

A：在成本分摊上，具体是由谈判双方商议确定的，可能是全部由出口方承担，也可能是进口方和出口方都承担一部分。这涉及到商业谈判的具体情况，双方会根据自身利益来进行协商。

Q：不同路径生产的统一产品，碳关税核算的排放额是一致的还是不一致的？

A：不同路径生产的统一产品，碳关税核算的排放额是不一致的。每个行业都有详细的核算方法。举个例子，短流程钢铁生产的排放要远低于长流程钢铁生产的排放。

Q：构成产品的碳在方法论上原则上是否算碳排放？

A：构成产品的碳在方法论上原则上是算碳排放的。一般来说，产品中隐含的碳更多是指产品碳足迹的概念。生产产品时所产生的排放就需要计算。

Q：企业购买的CC12是否能在碳税的抵消额里面？

A：目前欧盟的规定中，CCER不能算在抵消率中。要使用可再生能源来避免直接计算排放量，需要与可再生能源生产商签署购电协议。使用滤镜方式的抵消目前在欧盟还没有被认可。

Q：出口螺丝钉是否需要计算从原矿冶炼成钢、再从钢到螺丝钉的核算范围？

A：出口螺丝钉需要从原矿冶炼成钢到最终螺丝钉的整个生产过程进行核算。钢铁产品根据欧盟的标准进行分类，每种产品都有相应的核算方法。无论是外采还是自产钢材用于生产螺丝钉，都需要考虑前面炼钢的流程进行核算。称之为产品看足迹的概念，核算的边界包含了产品相关的排放部分。

Q：水电公司是否可以免除碳税？电网采购和直购电的排放因子计算是按全国还是按区域算？

A：如果企业与水电公司签署了购电协议，能够证明所用电都来源于水电企业，那么排放可以按照水电产生的计算。如果部分电力来自于电网，没有签署购电协议，目前是按照全国的电网排放因子计算。

Q：碳关税对国内哪些行业的公司有影响？受益或受损的情况如何？

A：受影响的主要是出口欧盟较多的钢铁和有色企业。但并不是说只要欧盟征收税，就一定会吃亏，因为欧盟自身产量有限，如果需求大于产量时，只要企业的成本包括碳排放低于其他进口商，仍有竞争优势。整体来看，对中国这个行业的影响并不大，具体企业影响可能较大，但是正面还是负面的影响还需观察。

Q：碳关税政策实施后，欧洲的铸造等高耗能制造业生产成本会如何变化？风光等新能源的运营商盈利会受到什么影响？

A：对欧洲运营商来说，风光能源本身没有排放，对供到电网的电量的电价没有太大影响。但对钢铁和有色行业则会受到影响，因为免费配额会减少，生产成本会增加。然而，因为进口产品成本也会增加，市场占有率可能不会下降。企业自身的成本增加会传导至其他企业，所以市场情况不会有太大变化。

Q：欧盟的免费配额退出节奏和碳关税的配合节奏是否一样？

A：是的，碳关税的收费范围是按照欧盟的免费配额比例来确定的。如果欧盟不再有免费配额，进口产品也需要缴纳相应的费用。

Q：欧盟对于边境税的免费配额的退出节奏是否一样？

A：是的，边境税的免费配额的退出节奏应该要跟随欧盟的相关行业进行确定，保持一致。

Q：目前来看，欧盟碳市场的退出节奏是否是2034年所有行业都会全部取消免费配额？

A：是的，根据目前情况来看，2034年所有行业可能都会取消免费配额。

Q：欧洲针对非初级产品的碳足迹政策方向是怎样的？

A：目前影响较大的是电池和光伏产品，欧盟有相关的法规限制。例如，从2025年开始报送产品碳足迹，从2028年开始有强制要求，如果不符合要求，将不能在市场销售。

Q：循环材料和再生塑料企业受到了怎样的影响？

A：欧盟要求产品使用循环材料的比例，并且不同材料的比例要求不同。因此，对于循环材料企业来说，未来的市场需求将增加，循环塑料可能会有更高的价格。虽然未来可能会有供应增加导致价格下降的情况，但整体上来说，循环材料的售价肯定会比初级材料高。影响循环材料企业的政策将在2028年开始报数，并在2031年开始正式要求，所以这是一个中长期的影响。

Q：中国出口到欧盟的铝是电解铝还是铝制品？

A：中国出口到欧盟的铝主要是电解铝。

Q：中国国家碳市场的扩容节奏会受到碳关税的驱动吗？预计哪些行业会纳入碳市场？

A：中国钢铁、有色和水泥这三个行业预计会纳入中国国内全国碳市场，但具体会扩容哪些行业还未确定。

Q：今年上半年中国碳价持续上涨，是否会给企业带来压力？

A：根据配额分配方案，今年的全国碳配额分配比过去两年更严格，所以碳配额整体上是紧缺的。同时，国企央企可能会愿意保留多余的配额而不出售，因此国家出台了借贷配额的政策，以满足企业的需求。考虑到整体配额的缺口，碳价上涨是正常的。

Q：关于第三个碳配额履约周期，预计配额的收紧程度会如何？

A：根据国家政策的趋势，为了实现碳中和目标，配额的收紧肯定是未来的趋势。免费配额的比例会逐渐减少，这会迫使企业真正减排。碳价也会逐渐上涨，这样企业减排可以减少更多成本，或者增加收益。所以预计未来的免费配额比例会越来越紧缺。

Q：塑料行业预计什么时候开始申报？什么时间开始正式起征？我国塑料厂家碳排放对欧盟同行是优势还是劣势？

A：塑料行业的申报和起征的具体时间尚未确定，因为目前塑料相关法案还在制定过程中。至于我国塑料厂家的碳排放对欧盟同行，这取决于塑料的原材料来源。如果塑料是来自煤化工的，其排放肯定高于欧盟的天然气制塑料和石油制塑料。但如果塑料是同样来自石油或天然气，我国在设备效率上可能具有一定优势，但总体来说大家都在一个起跑线上，效率高低更为重要。