周末学习系列(五) 其它风险警示(ST)规则-韭研公社

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周末学习系列(五) 其它风险警示(ST)规则

猎风者

自学成才的小韭菜

2021-12-11 17:10:22

周末美盛文化一纸公告,天雷滚滚似乎又要来!,防患未然,周末,我们正好有空来了解一下深圳交易所关于其它风险警示的三条规则!

13.3 上市公司出现下列情形之一的，本所对其股票交易实施其他风险警示：

（一）公司生产经营活动受到严重影响且预计在三个月内不能恢复正常；(三月无法开工)

（二）公司主要银行账号被冻结；(大钱罐子被封)

（三）公司董事会、股东大会无法正常召开会议并形成决议；(开不了或开了也白开)

（四）公司最近一年被出具无法表示意见或否定意见的内部控制审计报告或鉴证报告；(内审不表态或否定态)

（五）公司向控股股东或控股股东关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严重的；(乱借钱乱担保很严重)

（六）公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性；(净利负三年持续性难定)

（七）本所认定的其他情形。(兜底霸王条款,很难用一次!)

13.4 本规则第 13.3 条第（五）项所述“向控股股东或控股股东关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严重”，是指上市公司存在下列情形之一且无可行的解决方案或者虽提出解决方案但预计无法在一个月内解决的：(有无一个月搞定方案)

（一）公司向控股股东或控股股东关联人提供资金的余额在一千万元以上，或者占公司最近一期经审计净资产的 5%以上；(乱借钱两种量化标)

（二）公司违反规定程序对外提供担保的余额（担保对象为上市公司合并报表范围内子公司的除外）在一千万元以上，或占上市公司最近一期经审计净资产的 5%以上。(乱担保的两种标准)

公司无控股股东、实际控制人的，其向第一大股东或第一大股东关联人提供资金的，按照本章规定执行。(第一股东等同控股股东,打了一个补丁)

(13,4条把13.3第五项情况具体化了,提高了可操作性!借给谁担保给谁,借担多少,比例多少,有无一个月搞定解决方案,)

13.5 上市公司生产经营活动受到严重影响，或者出现本规则第 13.4 条情形的，应当及时对外披露，说明公司是否能在相应期限内解决，同时披露公司股票交易可能被实施其他风险警示的提示性公告。公司应当至少每月披露一次相关进展情况和风险提示公告，直至相应情形消除或公司股票交易被本所实施其他风险警示。(风险出现及时披露义务)

规则学习了,我们顺便来看一看美盛文化的公告原文(无关的省略)

美盛文化创意股份有限公司

关于控股股东非经营性资金占用的风险提示公告

美盛文化创意股份有限公司（以下简称“美盛文化”或“公司”）的控股股东美盛控股集团有限公司（以下简称“控股股东”）于 2021年1-9月累计占用美盛文化创意股份有限公司（以下简称“美盛文化”或“公司”）资金共计769, 606,402.51元，截止到 2021 年 9 月 30 日，已归还金额301,132,949.12 元，未归还金额为468,473,453.39元。(前三季度违规占用7.69亿,未归还4.68亿,且未及时公告!)

本事项可能构成深圳证券交易所《股票上市规则（2020年修订）》第 13.3.1 条、第 13.3.2 条规定的情形，可能会被深圳证券交易所实行其他风险警示(作者一脸蒙逼,到底是哪一条,你用的是太空所规么? 13.3条只有一条,有七个选项!你也没有违反13.3条第一项第二项啊!公司竟然未引用13.3及13.4规则?有些尴尬!你违背13.3,可你没有及时披露,监管者也没有及时发现,等你披露,监管者发现时,你却完璧归赵了,这个怎么办,交易所如何罚你不及时披露之过?)

公司将督促控股股东及其关联方尽快解决资金占用问题。截至本公告日，公司已收到控股股东4.68亿元还款，后续年审会计师事务所将对上述资金占用事项进行核查。(钱已还完,年审会计将核查)公司将持续关注上述事项的进展情况，严格按照相关法律、法规的要求和规定及时履行信息披露义务。未来公司将加强内控管理，继续深入学习并严格执行《股票上市规则》、《上市公司规范运作指引》等相关法律法规及业务规则的相关管理制度，杜绝类似违规事项的发生。(表决心啊可是你必竟犯规了,并且规则意识淡漠)

注:一般的公告,在提示其它风险警示的同时,还要列明一个月解决方案,此公告无解决方案,却披露钱已还完.虽然行为上及时纠错,可是没有及时披露公告,,现在监管层如何处罚美盛文化?是交易所给补一个ST帽子还是有浙江证监局给予行政处罚?希望有专业研究的朋友讨论!

（来自韭菜公社jiucaigongshe.com）

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